Khai thuế TikTok như thế nào? Bán hàng trên Tiktok Shop có phải đóng thuế không là những câu hỏi phổ biến được nhiều cá nhân hay doanh nghiệp bán hàng trên nền tảng này quan tâm. Hãy cùng The Smile giải đáp thắc mắc này thông qua bài viết dưới đây nhé!
1. Bán hàng trên Tiktok có phải nộp thuế không?
Căn cứ theo Điều 4 Khoản 2 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định về khai thuế Tiktok, người kinh doanh trên TikTok sẽ phải tuân thủ các quy tắc thuế sau:
- Đối với cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm thì không cần phải nộp thuế giá trị gia tăng và thuế TNCN.
- Đối với cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên, phải thực hiện việc kê khai và nộp thuế GTGT, thuế TNCN theo đúng quy định của pháp luật.
Vì vậy, việc nộp thuế khi bán hàng trên Tiktok sẽ phụ thuộc vào mức thu nhập của cá nhân kinh doanh trên nền tảng này. Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện các thủ tục liên quan đến thuế và khai thuế Tiktok, cá nhân cần đảm bảo tính chính xác, trung thực và đầy đủ của hồ sơ thuế.
Tại TP.HCM
- Tư vấn Các loại thuế cần nộp
- Cách xác định doanh thu tính thuế
- Tư vấn và xử lý truy thu thuế
Nộp thuế bán hàng Tiktok phụ thuộc vào thu nhập cá nhân kinh doanh trên nền tảng này
2. Tiktok Shop có yêu cầu mã số thuế không?
Khi bắt đầu lập kênh Tiktok Shop bạn không cần thiết phải có mã số thuế. Tuy nhiên, tùy thuộc vào loại hình kinh doanh mà bạn đăng ký, quy định về mã số thuế sẽ có những khác biệt nhất định:
- Nếu bạn đăng ký tài khoản TikTok Shop theo loại hình doanh nghiệp do cá nhân sở hữu, bạn có thể chọn cung cấp hoặc không cung cấp mã số thuế cá nhân.
- Nếu bạn đăng ký tài khoản TikTok Shop với loại hình Công ty, bạn phải cung cấp mã số thuế doanh nghiệp để thực hiện khai thuế Tiktok.
Lưu ý:
- Chỉ có công dân Việt Nam mới được phép đăng ký tài khoản theo loại hình Doanh nghiệp do cá nhân sở hữu.
- Trong trường hợp không có mã số thuế cá nhân, bạn có thể chọn “Không, tôi chưa đăng ký Tax Code tại Việt Nam” tại mục “Tình trạng thuế”.
- Trường hợp bạn không cung cấp mã số thuế khi đăng ký TikTok Shop, hóa đơn khi xuất sẽ không chứa thông tin về mã số thuế của người bán.
Mặc dù TikTok Shop yêu cầu mã số thuế, nhưng không phải mọi trường hợp đều bắt buộc.
Khi bắt đầu lập kênh bán hàng Tiktok Shop bạn không cần thiết phải có mã số thuế
3. Hướng dẫn đăng ký mã số thuế Tiktok Shop
- a) Đối với cá nhân bán hàng trên Tiktok Shop
Khi kinh doanh trên TikTok Shop, việc đăng ký mã số thuế vẫn là lựa chọn thuận tiện giúp người bán quản lý và khai thuế TikTok.
Dưới đây là các bước đăng ký mã số thuế cá nhân:
- Bước 1: Đăng nhập vào trang Thuế điện tử, chọn “Cá nhân” >> “Đăng ký thuế lần đầu” >> “Kê khai và nộp hồ sơ”. Tại mục đối tượng, lựa chọn “Cá nhân khác”.
- Bước 2: Điền đầy đủ thông tin theo yêu cầu trên trang và nhấn “Tiếp tục”.
- Bước 3: Trong giao diện “Tờ khai đăng ký thuế”, điền đầy đủ thông tin cần thiết và nhấn “Hoàn tất kê khai”.
- Bước 4: Kiểm tra thông tin đã điền, nếu không cần chỉnh sửa, chọn “Nộp hồ sơ đăng ký thuế” để hoàn tất quy trình.
Sau khi hoàn tất đăng ký mã số thuế cá nhân trực tuyến, để kiểm tra tình trạng xử lý hồ sơ, bạn có thể đăng nhập lại vào trang Thuế điện tử. Sau đó, bạn chọn mục “Cá nhân” >> “Đăng ký thuế lần đầu” >> “Kê khai và nộp hồ sơ” >> “Tra cứu hồ sơ”.
- b) Đối với doanh nghiệp đăng ký kinh doanh trên Tiktok Shop
Doanh nghiệp đăng ký kinh doanh trên Tiktok Shop sau khi hoàn thành các thủ tục thành lập công ty sẽ nhận được giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh cùng với mã số thuế.
Vì vậy, khi đăng ký tài khoản TikTok Shop theo loại hình Công ty, bạn không cần phải lo lắng về việc đăng ký mã số thuế. Thay vào đó, bạn chỉ cần thực hiện tra cứu mã số thuế trên trang Thuế điện tử để lấy thông tin và cung cấp cho TikTok Shop để thực hiện khai thuế Tiktok theo đúng quy định.
Cá nhân/ doanh nghiệp đã đăng ký kinh doanh có thể tra cứu mã số thuế trên trang Thuế điện tử
4. Phương pháp khai thuế khi kinh doanh trên Tiktok
Cá nhân kinh doanh trên TikTok với doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên phải tiến hành khai thuế Tiktok và nộp thuế theo từng trường hợp sau đây:
Trường hợp 1: Người bán đã đăng ký thuế tại Việt Nam
- Người bán phải cung cấp mã số thuế cho TikTok và không bị thu bất kỳ khoản thuế nào khác phát sinh từ các giao dịch tại Việt Nam sau khi mã số thuế được xác minh.
- Người bán phải chịu trách nhiệm kê khai và nộp thuế GTGT, thuế TNCN từ các giao dịch mua của người bán.
Số tiền thuế mà người bán phải nộp được tính theo công thức sau:
- Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT (1%)
- Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN (0.5%)
Trong đó:
- Doanh thu tính thuế bao gồm tiền bán hàng, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ, tiền gia công,…
- Nếu cá nhân nộp thuế và sử dụng hóa đơn của cơ quan thuế, doanh thu sẽ được tính trên cơ sở doanh thu ghi trên hóa đơn.
- Nếu cá nhân không xác định được doanh thu hoặc xác định doanh thu không đúng với thực tế thì cơ quan thuế sẽ tự ấn định doanh thu để tính thuế.
Trường hợp 2: Người bán chưa đăng ký thuế hoặc mã số thuế chưa xác minh:
TikTok sẽ thu 5% thuế GTGT và 5% thuế TNCN từ người bán và nộp lại cho Tổng cục thuế
Cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải khai thuế Tiktok
5. Xử phạt không đóng thuế khi kinh doanh trên Tiktok?
Về việc xử phạt hành vi vi phạm thời hạn nộp hồ sơ khai thuế trên Tiktok Shop, những trường hợp không thực hiện đóng thuế kinh doanh sẽ chịu các mức phạt sau:
| Hình thức xử lý | Mức phạt | Hành vi vi phạm |
| Phạt cảnh cáo | Nộp hồ sơ khai thuế Tiktok quá thời hạn từ 01 – 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ | |
| Phạt tiền | Từ 2 triệu đến 5 triệu đồng | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 – 30 ngày, trừ trường hợp cảnh cáo đã quy định ở trên. |
| Từ 5 triệu đến 8 triệu đồng | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 31 – 60 ngày | |
| Từ 8 triệu đến 15 triệu đồng |
| |
| Từ 15 triệu đến 25 triệu đồng |
|
Trường hợp không thực hiện đóng thuế khi kinh doanh sẽ chịu xử phạt theo quy định
Qua bài viết trên, The Smile đã hướng dẫn bạn cách đăng ký mã số thuế và khai thuế Tiktok. Hy vọng những thông tin này sẽ giúp cá nhân, tổ chức kinh doanh trên TikTok hiểu rõ hơn về nghĩa vụ thuế của mình. Nếu bạn đang có ý định Đăng Ký Kinh Doanh Hộ Cá Thể hoặc đang tìm kiếm Dịch vụ thành lập doanh nghiệp và Dịch vụ kế toán trọn gói, hãy liên hệ ngay The Smile để được tư vấn nhé!
>>>>Xem thêm: Thuế môn bài là gì?
>>>>Xem thêm: Báo cáo thuế gồm những gì?
>>>>Xem thêm: Bán hàng Online có phải nộp thuế? Hướng dẫn tính và kê khai thuế
>>>>Xem thêm: Cho thuê nhà có phải đóng thuế không? Quy định và Cách tính chi tiết
Công ty dịch vụ kế toán Thesmile
Các dịch vụ tại The Smile:
- Kế toán trọn gói.
- Thành lập doanh nghiệp.
- Rà soát sổ sách Kế toán.
- Lao động – BHXH.
The Smile chuyên cung cấp Giải pháp Kế toán – Thuế toàn diện, kiểm soát rủi ro để doanh nghiệp an tâm tăng trưởng. Liên hệ The Smile ngay!
Email: admin@thesmile.vn
Điện thoại: 1900 8888 72
Zalo: 0918 020 040
Văn phòng 1:
LP-03.16 toà Landmark Plus (nội khu Landmark 81), Vinhomes Central Park, 720A Điện Biên Phủ, P.22, Bình Thạnh, TP.HCM
Văn phòng 2:
27 (R4-83) Hưng Gia 1, Phú Mỹ Hưng, P.Tân Phong, Q.7, Tp.HCM
Văn phòng 3:
106/19B Lưu Chí Hiếu, P.Tây Thạnh, Q.Tân Phú, Tp.HCM
