Báo cáo thuế là tài liệu thiết yếu không chỉ cho cơ quan thuế mà còn cho các doanh nghiệp hoạt động trên thị trường. Trong bài viết hôm nay, The Smile sẽ cung cấp cho bạn hướng dẫn toàn diện và chi tiết nhất về cách báo cáo thuế được lập đúng quy định như thế nào. Điều này đảm bảo cho bạn biết cách làm báo cáo thuế hợp pháp và tránh những rắc rối pháp lý về sau.
Tóm tắt ý chính:
- Báo cáo thuế là công cụ quan trọng cho doanh nghiệp và cơ quan thuế. Việc lập báo cáo thuế cần tuân thủ quy định và nộp đúng hạn để tránh phạt.
- Báo cáo thuế thường gồm kê khai thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), và báo cáo về tình hình sử dụng hóa đơn bán hàng.
- Cách báo cáo thuế được thành lập hiện nay rất đơn giản, thuế GTGT có thể lập bằng phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK), sau đó nộp qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Việc khai thuế thu nhập doanh nghiệp đòi hỏi doanh nghiệp có doanh thu, chi phí, và lợi nhuận. Còn thuế TNCN bao gồm tờ khai quyết toán, danh sách khấu trừ, và chứng từ liên quan.
- Khi làm báo cáo thuế, bạn cần chú ý đến tính chính xác, tuân thủ quy định, và lưu giữ hồ sơ để tránh rắc rối pháp lý. Nếu gặp khó khăn, dịch vụ kế toán chuyên nghiệp như The Smile có thể giúp bạn xử lý các vấn đề liên quan đến báo cáo thuế.
Tổng quan về báo cáo thuế
Báo cáo thuế là việc kê khai chi tiết hóa đơn thuế GTGT đầu vào và GTGT đầu ra từ các hoạt động mua bán hàng hóa hoặc dịch vụ. Nó không chỉ là công cụ kê khai hóa đơn GTGT, mà còn tạo mối liên hệ giữa doanh nghiệp và cơ quan quản lý thuế. Cách báo cáo thuế được lập cho phép các cơ quan thuế nắm rõ tình trạng hoạt động của doanh nghiệp, do đó nó đóng vai trò rất quan trọng. Việc nộp báo cáo thuế có quy định về thời hạn, vì vậy thông tin trong báo cáo phải được kiểm tra kỹ lưỡng.
Thời hạn nộp báo cáo thuế?
Cũng như báo cáo tài chính, nếu doanh nghiệp nộp báo cáo thuế muộn, sẽ bị xử phạt theo quy định pháp luật. Do đó, bộ phận kế toán phải chuẩn bị báo cáo thuế trước thời hạn. Thời hạn nộp báo cáo thuế phụ thuộc vào tần suất kê khai:
– Nếu báo cáo theo tháng, hạn chót để nộp tờ khai thuế và đóng thuế là ngày 20 của tháng kế tiếp.
– Nếu thực hiện làm báo cáo theo quý, hạn chót là ngày 30 của tháng đầu tiên trong quý tiếp theo.
Hiện tại, doanh nghiệp có thể thực hiện kê khai thuế, nộp báo cáo thuế trực tuyến, hoá đơn điện tử thông qua Cổng thông tin Thuế điện tử của Tổng cục Thuế – Tài chính.
Hướng dẫn cách báo cáo thuế chi tiết
Cách báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT trên phần mềm HTKK
Hiện nay, phần lớn doanh nghiệp sử dụng phương pháp kê khai thuế GTGT hàng tháng. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết cách lập tờ khai thuế GTGT trên phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK):
Bước 1: Mở phần mềm HTKK
Để lập tờ khai thuế GTGT trên HTKK, đầu tiên hãy mở phần mềm và đăng nhập bằng tài khoản doanh nghiệp thực hiện. Nếu chưa có phần mềm, bạn cần tải về và đăng ký để kích hoạt tài khoản.
Bước 2: Chọn chức năng “Thuế Giá Trị Gia Tăng”
Trong giao diện chính của HTKK, chọn mục “Thuế Giá Trị Gia Tăng” và sau đó là “Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT)”.
Bước 3: Chọn kỳ tính thuế
Khi giao diện “Chọn kỳ tính thuế” xuất hiện, điền các thông tin cần thiết:
– Chọn “Tờ khai tháng”.
– Nhập tháng và năm của kỳ khai thuế. Ví dụ, nếu khai thuế tháng 07/2019, thì chọn tháng là 07 và năm là 2019.
– Chọn “Danh mục ngành nghề” phù hợp với doanh nghiệp.
– Nếu có các phụ lục kèm theo, chọn “Phụ lục kê khai”, nếu không thì bỏ qua.
– Sau khi hoàn tất, nhấn “Đồng ý”.
Bước 4: Nhập thông tin trên “Tờ khai thuế GTGT”
Trên giao diện “TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (Mẫu số 01/GTGT)”, nhập các dữ liệu sau:
– Chỉ tiêu 21: Chọn nếu không phát sinh hóa đơn đầu ra/vào.
– Chỉ tiêu 22: Lấy số thuế GTGT được khấu trừ từ kỳ trước.
– Chỉ tiêu 23-25: Thông tin về giá trị hàng hóa/dịch vụ đã mua và thuế GTGT.
– Chỉ tiêu 26: Doang nghiệp có doanh thu từ hàng hóa/dịch vụ không chịu thuế GTGT.
– Chỉ tiêu 29-33: Tổng doanh thu và tiền thuế cho các mức thuế suất khác nhau.
– Chỉ tiêu 37 và 38: Sử dụng khi điều chỉnh hoặc kê khai bổ sung cho kỳ trước.
Sau khi điền xong các chỉ tiêu, bạn có thể kết xuất tệp XML để gửi qua mạng, hoàn tất quá trình, hình thức kê khai thuế GTGT cho doanh nghiệp.
Cuối cùng, sau khi đã hoàn thành tờ khai thuế GTGT, bạn cần gửi báo cáo lên cơ quan thuế. Cách nhanh nhất để thực hiện việc này là nộp qua trang web thuedientu.gdt.gov.vn. Các bước thực hiện như sau:
- Bước 1: Truy cập vào cổng thông tin của Tổng cục Thuế tại địa chỉ https://thuedientu.gdt.gov.vn/.
- Bước 2: Tải tệp tờ khai XML đã kết xuất lên hệ thống.
- Bước 3: Ký điện tử trên hệ thống.
- Bước 4: Chọn lệnh nộp tờ khai để gửi báo cáo thuế GTGT đến cơ quan thuế.
- Bước 5: Sử dụng chức năng “Tra cứu” để xác nhận xem báo cáo đã được gửi đi thành công hay chưa.
Cách báo cáo thuế TNCN
Để làm báo cáo thuế TNCN cần chuẩn bị các giấy tờ sau:
- Tờ khai thuế TNCN mẫu 01/KK-TNCN khi doanh nghiệp chi trả tiền lương;
- Tờ khai thuế TNCN mẫu 03/KK-TNCN khi doanh nghiệp chi trả lợi tức từ đầu tư vốn hoặc từ việc chuyển nhượng cổ phần.
Nếu doanh nghiệp kê khai thuế theo quý, họ sẽ khai thuế VAT theo quý và thuế TNCN nếu mức thuế phát sinh dưới 50 triệu đồng/tháng.
Trường hợp doanh nghiệp kê khai thuế theo tháng, họ sẽ khai thuế VAT theo tháng và thuế TNCN nếu mức thuế phát sinh trên 50 triệu đồng/tháng.
Chi tiết cách lập báo cáo thuế TNDN
Lập tờ khai thuế TNCN theo mẫu 05/KK-TNCN có các bước sau:
Bước 1: Mở phần mềm HTKK và chọn tờ khai
Truy cập phần mềm hỗ trợ kê khai HTKK và chọn mẫu tờ khai thuế TNCN 05/KK-TNCN.
Bước 2: Chọn kỳ tính thuế
Chọn “tờ khai quý” nếu doanh nghiệp kê khai theo quý, hoặc “tờ khai tháng” nếu doanh nghiệp kê khai theo tháng. Sau đó, chọn “đồng ý”.
Các chỉ tiêu quan trọng trên tờ khai:
– [21] Tổng số người lao động: Tổng số cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công được doanh nghiệp chi trả trong kỳ.
– [22] Cá nhân cư trú có hợp đồng lao động: Số cá nhân cư trú có hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên được doanh nghiệp chi trả trong kỳ.
– [23] Tổng số cá nhân đã khấu trừ thuế: Tổng hợp từ các chỉ tiêu [24] và [25].
– [24] Cá nhân cư trú: Số cá nhân cư trú có mặt tại Việt Nam ít nhất 183 ngày trong năm dương lịch.
– [25] Cá nhân không cư trú: Số cá nhân không đáp ứng tiêu chuẩn cá nhân cư trú.
– [26] Tổng thu nhập chịu thuế (TNCT) trả cho cá nhân: Tổng hợp từ chỉ tiêu [27] và [28].
– [27] Cá nhân cư trú: Tổng thu nhập chịu thuế của cá nhân cư trú trong kỳ.
– [28] Cá nhân không cư trú: Tổng thu nhập chịu thuế của cá nhân không cư trú trong kỳ.
– [29] Tổng TNCT trả cho cá nhân thuộc diện khấu trừ thuế: Tổng hợp từ chỉ tiêu [30] và [31].
– [30] Cá nhân cư trú: Tổng thu nhập chịu thuế đã khấu trừ của cá nhân cư trú.
– [31] Cá nhân không cư trú: Tổng thu nhập chịu thuế đã khấu trừ của cá nhân không cư trú.
– [32] Tổng số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ: Tổng hợp từ các chỉ tiêu [33] và [34].
– [33] Cá nhân cư trú: Số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ của cá nhân cư trú trong kỳ.
– [34] Cá nhân không cư trú: Số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ của cá nhân không cư trú trong kỳ.
– [35] Tổng thu nhập từ bảo hiểm nhân thọ không bắt buộc: Số tiền doanh nghiệp chi trả cho loại bảo hiểm này.
– [36] Tổng số thuế đã khấu trừ từ bảo hiểm không bắt buộc: Số tiền thuế khấu trừ từ bảo hiểm nhân thọ, thường tính bằng 10% của chỉ tiêu [35].
Bước 3: Hoàn thiện tờ khai và kiểm tra lại
Sau khi hoàn thành tờ khai, vào HTKK và chọn “Tờ khai bổ sung và Kê khai lại số đúng” nếu cần chỉnh sửa.
Bước 4: Nộp tờ khai
Sau khi kiểm tra, tiến hành nộp tờ khai qua hệ thống Thuế điện tử hoặc qua phương thức được chỉ định.
Cách báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp
Để lập báo cáo thuế , doanh nghiệp cần cung cấp các chứng từ liên quan phát sinh trong năm tài chính. Báo cáo này thường được lập theo quý, với hạn chót để nộp là ngày 30 của quý sau.
Chi tiết cách lập báo cáo thuế TNDN
Hướng dẫn lập tờ khai thuế theo mẫu số 03/TNDN:
Bước 1: Tải mẫu tờ khai thuế
Tải mẫu tờ khai từ trang web của Tổng cục Thuế hoặc từ các phần mềm kế toán được phê duyệt.
Bước 2: Thu thập thông tin cần thiết
Tổng hợp các thông tin doanh nghiệp như tên, mã số thuế, địa chỉ; doanh thu, chi phí, thu nhập chịu thuế; và số thuế phải nộp, bao gồm thuế TNDN tạm tính và tạm nộp.
Bước 3: Kê khai vào tờ khai thuế TNDN
Nhập các thông tin vào tờ khai, tuân thủ các quy định:
– Từ [1] đến [10]: Điền các thông tin doanh nghiệp.
– Chỉ tiêu [A1]: Ghi tổng lợi nhuận trước thuế.
– Từ [B1] đến [B15]: Xác định thu nhập chịu thuế.
– Từ [C1] đến [C17]: Thuế TNDN từ hoạt động kinh doanh.
– Từ [D1] đến [D8]: Thuế TNDN từ chuyển nhượng bất động sản.
– Từ [E1] đến [E6]: Thuế TNDN cho quyết toán trong kỳ.
– Từ [G1] đến [G5]: Thuế TNDN đã tạm nộp.
– Từ [H1] đến [H3]: Chênh lệch giữa thuế phải nộp và thuế đã tạm nộp.
– Từ [I1] đến [I2]: Số thuế TNDN còn lại đến thời hạn nộp hồ sơ quyết toán.
Bước 4: Ký và đóng dấu tờ khai
Người nộp thuế hoặc đại diện hợp pháp phải ký và đóng dấu tờ khai trước khi nộp qua Cổng thông tin Thuế Điện tử của Bộ Tài chính.
Thời hạn nộp tờ khai thuế TNDN:
– Tờ khai quý: Trước ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
– Tờ khai năm: Trước ngày 30 tháng 3 của năm tiếp theo.
Cách làm báo cáo thuế để báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp
Loại báo cáo này thường được kê khai theo chu kỳ quý, cung cấp thông tin về việc sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp đang hoạt động. Báo cáo về việc sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp có thể được thực hiện theo các bước sau đây để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả cao nhất:
- Đăng nhập vào phần mềm HTKK và chọn mục “Hóa đơn”. Tiếp theo, lựa chọn mẫu báo cáo về việc sử dụng hóa đơn, dựa vào quý hoặc tháng mà doanh nghiệp muốn báo cáo.
- Điền thông tin cần thiết vào bảng báo cáo trên màn hình. Nếu doanh nghiệp muốn báo cáo về việc sử dụng hóa đơn GTGT, chọn “01GTKT”; nếu muốn báo cáo về việc sử dụng hóa đơn bán hàng, chọn “02GTTT”.
- Kiểm tra và lưu thông tin đã điền. Nếu phát hiện lỗi, chọn “Ghi” để hệ thống thông báo và sửa lại lỗi.
- Xuất kết quả báo cáo dưới dạng tập tin XML và gửi trực tuyến đến Cơ quan Thuế.
Câu hỏi thường gặp về cách làm báo cáo thuế
Báo cáo thuế VAT nộp qua hình thức trực tuyến được không?
Các doanh nghiệp có thể sử dụng Cổng thông tin Thuế điện tử của Tổng cục Thuế để nộp báo cáo VAT trực tuyến. Bạn cần chuẩn bị tờ khai thuế dưới dạng tệp XML và sau đó tải lên hệ thống. Sau khi ký điện tử và nộp, bạn có thể sử dụng chức năng “Tra cứu” để kiểm tra xem báo cáo đã được gửi thành công hay chưa. Phương pháp này giúp tiết kiệm thời gian và giảm bớt thủ tục giấy tờ so với cách nộp báo cáo truyền thống.
Báo cáo thuế cuối năm gồm những gì với thuế thu nhập cá nhân?
Báo cáo thuế cuối năm liên quan đến thuế thu nhập cá nhân (TNCN) thường bao gồm:
- Tờ khai quyết toán thuế TNCN: Tờ khai tổng hợp thu nhập cá nhân chịu thuế của người lao động trong suốt năm và số thuế đã khấu trừ hoặc phải nộp.
- Danh sách quyết toán thuế TNCN: Chi tiết về số người lao động, tổng thu nhập, số thuế đã khấu trừ và số thuế còn phải nộp.
- Chứng từ khấu trừ thuế: Tài liệu cho thấy doanh nghiệp đã khấu trừ thuế TNCN từ lương của người lao động.
- Tờ khai điều chỉnh/bổ sung: Nếu có sự điều chỉnh hoặc sửa đổi trong việc quyết toán thuế.
Cần lưu ý điều gì khi làm báo cáo thuế?
Khi làm báo cáo thuế, cần lưu ý những điều sau:
- Đúng hạn: Đảm bảo nộp báo cáo đúng thời hạn quy định để tránh bị phạt.
- Chính xác: Cách làm báo cáo thuế tiêu chuẩn là cần xác nhận rằng các số liệu và thông tin trên báo cáo là chính xác.
- Tuân thủ quy định: Báo cáo phải tuân thủ các quy định về thuế và kế toán.
- Ký và đóng dấu: Người chịu trách nhiệm hoặc đại diện hợp pháp phải ký và đóng dấu trên báo cáo.
- Kiểm tra kỹ trước khi nộp: Đảm bảo không có sai sót hoặc thông tin thiếu sót.
- Lưu giữ hồ sơ: Giữ lại bản sao của báo cáo và các tài liệu liên quan cho mục đích kiểm tra sau này.
An tâm với dịch vụ Kế toán, báo cáo thuế chuyên nghiệp uy tín The Smile
Với đầy đủ 4 chứng chỉ hành nghề về kế toán và đại lý thuế. The Smile tự hào khẳng định: Chúng tôi là một trong số ít những công ty được Bộ Tài Chính và Tổng Cục Thuế công nhận đủ tiêu chuẩn hành nghề về dịch vụ kế toán, thành lập doanh nghiệp. Sở hữu đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm với các nhân sự chủ chốt có hơn 10 – 15 năm kinh nghiệm, The Smile đã cung cấp giải pháp và dịch vụ cho 1000+ doanh nghiệp (ký Hợp đồng dịch vụ trên 3 năm).
Tổng quan về The Smile
Công Ty Kế Toán The Smile là đơn vị có trên 17 năm kinh nghiệm (thành lập 06/07/2007) hoạt động chuyên sâu trong lĩnh vực Kế toán – kê khai thuế, có đầy đủ 4 chứng chỉ hành nghề được Bộ Tài chính, Tổng Cục thuế công nhận. Với đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm, chúng tôi đã cung cấp dịch vụ thành lập doanh nghiệp – kế toán và báo cáo thuế cho hơn 1000+ doanh nghiệp (ký Hợp đồng dịch vụ trên 3 năm). Nhiều cá nhân, cửa hàng cũng đã sử dụng dịch vụ đăng ký hộ kinh doanh cá thể và kế toán cho hộ kinh doanh của chúng tôi.
Xem thêm: Dịch vụ kế toán trọn gói
Khách hàng đã thành công với The Smile
1. Khách hàng: Prosound Center Vietnam
Prosound Center Vietnam, một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực âm nhạc và thiết bị âm thanh hàng đầu tại Việt Nam. Với hơn 3 năm hợp tác chặt chẽ với The Smile – công ty kế toán thuế uy tín, Prosound Center Vietnam đã trải qua những chặng đường thuế vụ phức tạp và luôn tin tưởng vào sự chuyên nghiệp và hiệu quả của đội ngũ The Smile.
2. Khách hàng: Powerland Vietnam
Powerland Vietnam, một doanh nghiệp hàng đầu trong lĩnh vực công nghệ và thiết bị điện tử tại Việt Nam. Đã có một chặng đường đầy thách thức và thành công kéo dài đến 12 năm hợp tác đáng kể giữa Powerland Vietnam và The Smile – một đối tác kế toán đáng tin cậy.
3. Khách hàng: Appvity
Appvity, một doanh nghiệp đang phát triển mạnh mẽ trong lĩnh vực công nghệ và ứng dụng tại Việt Nam. Trải qua 5 năm sử dụng dịch vụ kế toán của The Smile, Appvity đã xây dựng một mối quan hệ đồng hành đáng tin cậy và an tâm.
>>> Xem thêm: Khách hàng đã thành công cùng The Smile
Trên đây là thông tin chi tiết về cách báo cáo thuế doanh nghiệp theo đúng quy định, chi tiết được cập nhật mới nhất hiện nay. Nếu bạn gặp khó khăn trong quá trình thực hiện, bạn có thể liên hệ The Smile để được hỗ trợ. Với đội ngũ chuyên viên nhiều năm kinh nghiệm, chúng tôi sẵn sàng giúp bạn giải quyết mọi vấn đề liên quan đến kế toán và báo cáo thuế, đảm bảo chính xác và an tâm cho doanh nghiệp.
>> Xem thêm thông tin hay:
- Cách làm báo cáo thuế cho kế toán mới bắt đầu chi tiết
- Phương pháp lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ mới nhất 2024
Các dịch vụ tại The Smile:
- Thành lập Hộ kinh doanh cá thể
- Kế toán trọn gói.
- Thành lập doanh nghiệp.
- Rà soát sổ sách Kế toán.
- Lao động – BHXH.
Chúng tôi cung cấp Giải pháp Kế toán – Thuế toàn diện, kiểm soát rủi ro để doanh nghiệp an tâm tăng trưởng. Liên hệ The Smile ngay!
Email: admin@thesmile.vn
Điện thoại: 1900 8888 72
Zalo: 0918 020 040
Văn phòng 1:
LP-03.16 toà Landmark Plus (nội khu Landmark 81), Vinhomes Central Park, 720A Điện Biên Phủ, P.22, Bình Thạnh, TP.HCM
Văn phòng 2:
27 (R4-83) Hưng Gia 1, Phú Mỹ Hưng, P.Tân Phong, Q.7, Tp.HCM
Văn phòng 3:
106/19B Lưu Chí Hiếu, P.Tây Thạnh, Q.Tân Phú, Tp.HCM
