Làm thế nào để đóng thuế thương mại điện tử? Đây là câu hỏi thường gặp của nhiều nhà kinh doanh ở khắp mọi nơi. Việc cải cách cách kê khai đóng thuế liên tục trở thành một thử thách cho chủ kinh doanh. Vì thế, hãy để The Smile giúp bạn các kê khai, đóng thuế thương mại điện tử mới nhất và hiểu rõ về luật nộp thuế sàn thương mại điện tử ngay tại bài viết nhé!
Tóm tắt ý chính:
- Kinh doanh thương mại điện tử (TMĐT) thường phải nộp thuế tùy thuộc vào quy định của quốc gia cụ thể. Đa số các quốc gia đều có các quy định về thuế áp dụng cho hoạt động kinh doanh trực tuyến.
- Một số loại thuế có thể áp dụng cho các doanh nghiệp TMĐT bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng (VAT) hoặc thuế tiêu dùng, và các loại thuế khác như thuế nhập khẩu và thuế xuất khẩu (nếu áp dụng).
- Một số bước cơ bản để kê khai kê khai thuế thương mại điện tử : Xác định loại thuế cần kê khai, đăng ký với cơ quan thuế, thu thập thông tin thuế, kê khai thuế, nộp thuế và báo cáo.
- Việc tính số thuế phải nộp phụ thuộc vào loại hình kinh doanh, quy mô hoạt động, quy định thuế của quốc gia và vùng lãnh thổ cụ thể.
- Một số câu hỏi thường gặp về kê khai thuế thương mại điện tử.
Kinh doanh TMĐT có phải nộp thuế không?
Kinh doanh thương mại điện tử (TMĐT) đang trở thành một phần không thể thiếu trong cảnh vận hành kinh doanh hiện đại. Tuy nhiên, một trong những câu hỏi phổ biến mà các doanh nhân thường gặp phải là liệu họ có phải nộp thuế khi tham gia vào lĩnh vực này hay không và có văn bản luật thuế thương mại điện tử nào không?
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC ngày 01/6/2021 của Bộ Tài chính hướng dẫn về thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, tại khoản 1, Điều 2 có quy định về đối tượng áp dụng cụ thể như sau:
“1. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh là cá nhân cư trú có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc tất cả các lĩnh vực, ngành nghề sản xuất, kinh doanh theo quy định của pháp luật, bao gồm cả một số trường hợp sau:
…
đ) Hoạt động TMĐT, bao gồm cả trường hợp cá nhân có thu nhập từ sản phẩm, dịch vụ nội dung thông tin số theo quy định của pháp luật về TMĐT”.
Vậy, dựa trên điểm đ, khoản 1, Điều 2 của Thông tư 40/2021/TT-BTC, tất cả cá nhân kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử đều phải tuân thủ quy định về nộp thuế.
Các loại thuế kinh doanh TMĐT phải nộp
Dựa trên quy định tại Điều 4 của Thông tư 40/2021/TT-BTC, được trình bày như sau:
- Dựa trên các điều khoản của Thông tư 40/2021/TT-BTC, nguyên tắc tính thuế đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh được thực hiện theo các quy định của pháp luật về thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), và các văn bản quy phạm pháp luật liên quan.
- Cụ thể, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có doanh thu trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống sẽ không phải nộp thuế GTGT và TNCN theo quy định của pháp luật về GTGT và TNCN. Tuy nhiên, họ vẫn phải chịu trách nhiệm khai thuế đúng hạn và nộp hồ sơ thuế theo quy định, đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác và đầy đủ của hồ sơ thuế.
- Ngoài ra, đối với các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh hoạt động theo hình thức nhóm cá nhân, hộ gia đình, mức doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống để xác định việc không phải nộp thuế GTGT và TNCN được áp dụng cho một người đại diện duy nhất của nhóm cá nhân, hộ gia đình trong năm tính thuế.
Cách kê khai thuế thương mại điện tử
Theo quy định tại Khoản 2, Điều 1 của Thông tư 100/2021/TT-BTC, tổ chức, bao gồm cả chủ sở hữu của các sàn giao dịch thương mại điện tử, việc khai và nộp thuế thay cho cá nhân dựa trên ủy quyền theo quy định của pháp luật dân sự. Do đó, người kinh doanh thương mại điện tử có thể ủy quyền cho chủ sở hữu của sàn thương mại điện tử mà họ tham gia kinh doanh.
Ngoài ra, theo quy định tại Khoản 3, Điều 8 của Thông tư 40/2021/TT-BTC, trong trường hợp người kinh doanh trên các sàn giao dịch điện tử có doanh thu từ nhiều nơi, mỗi nơi đều dưới 100 triệu đồng/năm, nhưng có tổng doanh thu dự kiến hoặc xác định từ tất cả các nơi trên 100 triệu đồng/năm, họ có thể ủy quyền cho các tổ chức chi trả để khai thuế thay và nộp thuế thay đối với doanh thu tại từng nơi được ủy quyền trong năm tính thuế.
Trong trường hợp khai thuế thay và nộp thuế thay cho người kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử, tổ chức thực hiện ủy quyền sẽ thực hiện khai và nộp thuế theo tháng hoặc quý theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.
Dựa trên các quy định nêu trên, trong trường hợp cá nhân kinh doanh tham gia hoạt động thương mại điện tử, họ thuộc đối tượng phải nộp hồ sơ khai thuế. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế sẽ được xác định căn cứ vào phương pháp nộp thuế được quy định tại Khoản 3 của Điều 11, Khoản 3 của Điều 12, và Khoản 3 của Điều 13 của Thông tư 40/2021/TT-BTC.
Hướng dẫn tính số thuế phải nộp khi kinh doanh TMĐT
Trong thế giới kinh doanh ngày nay, thương mại điện tử đang trở thành một phần không thể thiếu của các hoạt động thương mại. Tuy nhiên, việc tính toán số thuế phải nộp khi tham gia vào lĩnh vực này thường là một thách thức đối với nhiều doanh nghiệp và cá nhân. Hãy cùng tìm hiểu các nguyên tắc và quy trình cơ bản để tính số thuế phải nộp khi tham gia vào kinh doanh TMĐT.
- Công thức tính số thuế phải nộp cho thuế giá trị gia tăng (GTGT) là: Số thuế GTGT = Doanh thu chịu thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT.
- Công thức tính số thuế phải nộp cho thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là: Số thuế TNCN = Doanh thu chịu thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN.
Trong quy định này:
- Tỷ lệ thuế TNCN được xác định là 0,5%, còn thuế GTGT là 1% (do hoạt động kinh doanh TMĐT thuộc lĩnh vực phân phối, cung cấp hàng hóa).
- Doanh thu tính thuế GTGT và doanh thu tính thuế TNCN đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được hiểu là tổng doanh thu bao gồm thuế (trong trường hợp chịu thuế) từ mọi giao dịch mua bán, gia công, hoa hồng, cung cấp dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ. Điều này bao gồm cả các khoản thưởng, hỗ trợ doanh số, khuyến mại, chiết khấu thương mại, chiết khấu thanh toán, chi hỗ trợ bằng tiền hoặc không tiền, cũng như các khoản trợ giá, phụ thu, phụ trội, phí thu thêm theo quy định. Ngoài ra, cũng tính vào doanh thu là các khoản bồi thường vi phạm hợp đồng, bồi thường khác (chỉ tính vào doanh thu tính thuế TNCN), cùng với doanh thu từ các nguồn khác mà hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thu được, bất kể đã nhận tiền hay chưa.
Một số câu hỏi phổ biến về thuế thương mại điện tử
Trong cuộc cách mạng kinh doanh số đang diễn ra, thuế thương mại điện tử là một chủ đề đang thu hút sự quan tâm lớn từ phía các doanh nghiệp và cá nhân ở lĩnh vực này. Từ việc áp dụng thuế cho doanh nghiệp TMĐT đến các quy định của kinh doanh trực tuyến, việc hiểu biết các yếu tố này là rất quan trọng. Hãy cùng giải đáp một số câu hỏi phổ biến về việc đóng thuế sàn thương mại điện tử nhé.
Doanh thu bao nhiêu sẽ phải nộp thuế TNCN, thuế GTGT?
Theo quy định hiện hành, các hộ kinh doanh với mức doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên sẽ phải chi trả ba loại phí và thuế bắt buộc, bao gồm lệ phí môn bài, thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân. Trong khi đó, các hộ kinh doanh có doanh thu hàng năm dưới 100 triệu đồng sẽ không phải chịu các khoản phí và thuế này theo quy định.
Sàn TMĐT phải cung cấp thông tin gì của người bán cho cơ quan thuế?
Một số thông tin cơ bản mà người bán cần lưu ý gửi cho cơ quan thuế bao gồm:
- Thông tin cá nhân hoặc thông tin công ty của người bán, bao gồm tên, địa chỉ, mã số thuế (nếu có), và các thông tin liên hệ khác.
- Doanh thu và các giao dịch của người bán trên sàn TMĐT, bao gồm số tiền thu được từ các giao dịch bán hàng, dịch vụ hoặc các loại thu nhập khác.
- Thông tin về các giao dịch được thực hiện trên sàn TMĐT, bao gồm số lượng sản phẩm hoặc dịch vụ được bán, giá bán, các loại thuế áp dụng, và các thông tin liên quan khác.
- Các thông tin liên quan đến vận chuyển và giao nhận hàng hóa, bao gồm thông tin về địa chỉ giao hàng và nhận hàng, phí vận chuyển, và các thông tin liên quan khác.
Hành vi xử phạt người trốn thuế như thế nào?
Để đối phó với việc trốn thuế, cơ quan thuế thường áp dụng các biện pháp xử phạt nghiêm ngặt. Hãy cùng tìm hiểu xem các biện pháp xử phạt nào thường được áp dụng đối với những người vi phạm thuế nhé.
- Phạt tiền: Người trốn thuế có thể bị phạt một khoản tiền lớn, phụ thuộc vào mức độ và số lượng thuế không nộp.
- Phạt hình sự: Trong một số trường hợp nghiêm trọng, người trốn thuế có thể đối mặt với án phạt tù.
- Thu hồi số tiền thiếu thuế: Cơ quan thuế có thể yêu cầu người trốn thuế nộp lại số tiền thiếu thuế cùng với các khoản phạt liên quan.
- Kiểm tra, thanh tra: Cơ quan thuế có thể tiến hành kiểm tra và thanh tra doanh nghiệp hoặc cá nhân để xác định mức độ vi phạm và áp dụng các biện pháp xử lý phù hợp.
- Công bố danh sách người trốn thuế: Danh sách các người trốn thuế có thể được công bố công khai để cảnh báo cộng đồng và tăng cường tuân thủ thuế.
- Áp dụng biện pháp tạm giữ tài sản: Trong một số trường hợp, cơ quan thuế có thể yêu cầu tạm giữ tài sản của người trốn thuế nhằm đảm bảo việc thu hồi số tiền thiếu thuế và phạt.
- Hạn chế hoạt động kinh doanh: Người trốn thuế có thể bị cấm hoặc hạn chế trong việc tham gia hoạt động kinh doanh trong một khoảng thời gian nhất định.
Địa điểm tiếp nhận hồ sơ kê khai thuế?
Địa điểm tiếp nhận hồ sơ kê khai thuế thường là các cơ quan thuế hoặc văn phòng thuế địa phương. Cụ thể, người nộp thuế có thể đến trực tiếp các cơ quan thuế hoặc văn phòng thuế tại địa phương mà họ đang hoạt động để nộp hồ sơ kê khai thuế. Ngoài ra các doanh nghiệp có thể sử dụng các hệ thống và trang web chính thức của cơ quan thuế để nộp hồ sơ kê khai thuế TMĐT trực tuyến một cách thuận tiện.
The Smile – Đơn vị hỗ trợ kế toán thuế uy tín
Lợi ích khi sử dụng trọn gói thành lập doanh nghiệp tại The Smile
Đến với Công Ty Kế Toán The Smile, bạn sẽ nhận được một loạt các lợi ích độc quyền. Đầu tiên và quan trọng nhất, The Smile cam kết bảo mật 100% thông tin khách hàng, đảm bảo rằng mọi dữ liệu của bạn đều được bảo vệ tuyệt đối. Đồng thời, với 17 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán, chúng tôi tự tin mang đến cho bạn dịch vụ Kế toán trọn gói và chuyên nghiệp.
Bằng cách sử dụng phần mềm chuyên nghiệp, The Smile không chỉ giúp bạn làm sổ sách kế toán hàng tháng/quý một cách nhanh chóng, mà còn giám sát và kiểm tra mọi bước của quá trình này, đảm bảo mọi thứ đều tuân thủ quy định.
Hồ sơ năng lực của The Smile
The Smile là đơn vị có trên 17 năm kinh nghiệm (thành lập 06/07/2007) hoạt động chuyên sâu trong lĩnh vực Kế toán – kê khai thuế, có đầy đủ 4 chứng chỉ hành nghề được Bộ Tài chính, Tổng Cục thuế công nhận.
Với đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm, chúng tôi đã cung cấp dịch vụ thành lập doanh nghiệp – kế toán và báo cáo thuế cho hơn 1000+ doanh nghiệp (ký Hợp đồng dịch vụ trên 3 năm). Nhiều cá nhân, cửa hàng cũng đã sử dụng dịch vụ đăng ký hộ kinh doanh cá thể và kế toán cho hộ kinh doanh của chúng tôi.
Khách hàng đã thành công khi sử dụng dịch vụ của The Smile
1. Khách hàng: Prosound Center Vietnam
Prosound Center Vietnam, một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực âm nhạc và thiết bị âm thanh hàng đầu tại Việt Nam. Với hơn 3 năm hợp tác chặt chẽ với The Smile – công ty kế toán thuế uy tín, Prosound Center Vietnam đã trải qua những chặng đường thuế vụ phức tạp và luôn tin tưởng vào sự chuyên nghiệp và hiệu quả của đội ngũ The Smile.
2. Khách hàng: Powerland Vietnam
Powerland Vietnam, một doanh nghiệp hàng đầu trong lĩnh vực công nghệ và thiết bị điện tử tại Việt Nam. Đã có một chặng đường đầy thách thức và thành công kéo dài đến 12 năm hợp tác đáng kể giữa Powerland Vietnam và The Smile – một đối tác kế toán đáng tin cậy.
3. Khách hàng: Appvity
Appvity, một doanh nghiệp đang phát triển mạnh mẽ trong lĩnh vực công nghệ và ứng dụng tại Việt Nam. Trải qua 5 năm sử dụng dịch vụ kế toán của The Smile, Appvity đã xây dựng một mối quan hệ đồng hành đáng tin cậy và an tâm.
>>> Xem thêm: Khách hàng đã thành công cùng The Smile
Nội dung trên đây của The Smile đã giúp bạn tìm hiểu rõ hơn về thuế thương mại điện tử. Hy vọng những thông tin này sẽ hữu ích và phù hợp với nhu cầu tìm kiếm của bạn. Nếu bạn còn bất kỳ thắc mắc gì thì hãy liên hệ với chúng tôi để được giải đáp kịp thời nhé!
>>> Xem thêm
- Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp là gì? Cách tính chính xác nhất
- Quy định về tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp theo luật doanh nghiệp
- Vai trò và công việc của kế toán kho trong doanh nghiệp
- Kế toán nội bộ là gì? Vai trò và công việc của kế toán nội bộ trong doanh nghiệp
Các dịch vụ tại The Smile:
- Thành lập Hộ kinh doanh cá thể
- Kế toán trọn gói.
- Thành lập doanh nghiệp.
- Rà soát sổ sách Kế toán.
- Lao động – BHXH.
Chúng tôi cung cấp Giải pháp Kế toán – Thuế toàn diện, kiểm soát rủi ro để doanh nghiệp an tâm tăng trưởng. Liên hệ The Smile ngay!
Email: admin@thesmile.vn
Điện thoại: 1900 8888 72
Zalo: 0918 020 040
Văn phòng 1:
LP-03.16 toà Landmark Plus (nội khu Landmark 81), Vinhomes Central Park, 720A Điện Biên Phủ, P.22, Bình Thạnh, TP.HCM
Văn phòng 2:
27 (R4-83) Hưng Gia 1, Phú Mỹ Hưng, P.Tân Phong, Q.7, Tp.HCM
Văn phòng 3:
106/19B Lưu Chí Hiếu, P.Tây Thạnh, Q.Tân Phú, Tp.HCM
